UN MÉTIER : TRÉSORIER

Proche conseiller du directeur financier, le trésorier a pour mission de garantir à tout moment les engagements de l’entreprise dans les meilleurs conditions économiques et avec la meilleure sécurité possible. En clair, cela signifie gérer des flux financiers, réduire et optimiser les frais financiers en veillant à l’équilibre des différents comptes, mais aussi gérer des risques de changes et de taux. Le trésorier est un spécialiste à bien des égards plus proche de la banque et des marchés financiers que du « cœur » de l’entreprise elle-même. Mais les sommes en jeu en font un acteur de premier plan, influant directement sur la bonne ou mauvaise situation de l’entreprise.

Les trésoriers, on en recense environ 2000 à 2500 en France, sont présents dans les entreprises de plus de 400 personnes généralement. En dessous de ce seuil, la fonction est souvent confondue avec la comptabilité ou intégrée au service financier, parfois même au contrôle de gestion. Au sein d’une PME, il peut effectuer en plus de ses tâches le suivi clients avant contentieux. Il s’agit d’un métier de siège « pur et dur », d’où la concentration des trois-quarts d’entre eux dans la région parisienne.

Le métier de base du trésorier est la gestion et la maîtrise des flux, qui implique un travail quotidien de suivi des encaissements et décaissements, et d’équilibrage des différents comptes bancaires. L’objectif est de maintenir les comptes à zéro afin de réduire les frais financiers.

Le trésorier cherche les placements les plus intéressants et les moins coûteux. Pour cela, il est en relation directe avec les banques et les salles de marché.

Le trésorier est aussi amené à gérer des risques de change et de taux. Il prend des décisions des décisions de « couverture » en ayant recours aux instruments financiers les plus adaptés aux besoins de l’entreprise, en relation avec les intermédiaires financiers. La difficulté liée à cette tâche est la bonne appréhension du risque, qui nécessite d’obtenir et de consolider des informations émanant de l’entreprise, d’avoir les moyens de suivi informatique performants.

D’une manière générale, le trésorier joue un rôle essentiel en termes d’organisation de l’information : tant pour la remontée des informations en interne que pour l’échange d’informations avec les banques. L’outil informatique et les systèmes de télétransmission jouent à cet égard un rôle essentiel, puisque le trésorier agit désormais en connexion directe avec les banques via l’échange de données informatisées (EDI).

Un autre mission importante constitue à veiller à la sécurité des opérations, notamment en matière de taux de change, de conformité des paiements. Cette facette est d’autant plus importante que les falsifications se font de plus en plus nombreuses.

Le trésorier travaille beaucoup sur le court terme, mais peut également participer à la définition d’une politique de financement à moyen terme (prévision des besoins et des moyens de couverture) en relation avec le directeur financier.

En interne, il est principalement en relation avec les autres membres de la direction financière (direction des services comptables, crédit management...), mais il entretient surtout une étroite collaboration avec les banques (chargés de clientèle grands comptes, cambistes) auprès desquelles il négocie les conditions de financement. En outre, il est en relation avec les vendeurs de progiciels de trésorerie.

Ce métier requiert des connaissances économiques comme le fonctionnement du monde bancaire et une culture économique permettant de mieux anticiper les événements. Il est de toute évidence indispensable de maîtriser les nombreux produits de financement et de placement. Aussi cette fonction suppose une capacité de réaction rapide et une bonne résistance au stress à l’image des métiers de marché.

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